Steeds meer Nederlanders sparen voor de aflossing van hun hypotheek in een bankspaarproduct, ook wel bekend als 'banksparen'. Sinds 2008 is het namelijk mogelijk om fiscaal gunstig te sparen of te beleggen voor bijvoorbeeld de aflossing van de hypotheek. Bij dit zogenoemde banksparen wordt (maandelijks) geld op een geblokkeerde spaar- of beleggingsrekening bij een bank gezet. Dat moet in dertig jaar uitgroeien tot een kapitaal waarmee de hypotheek kan worden afgelost.
Deze rekeningen worden vaak op naam van iedere partner individueel gezet en worden geblokkeerd tot het moment van aflossing van de hypotheek. Bij vroegtijdig overlijden van de rekeninghouder is sprake van deblokkering. De opgebouwde rechten vallen vervolgens bij overlijden in de nalatenschap en komen toe aan de erfgenamen. Met name bij samenwoners is het van belang dat hierbij wordt stilgestaan, immers samenwoners erven niet automatisch van elkaar. Indien er sprake is van een spaarrekening op naam van iedere partner individueel, dan biedt een samenlevingscontract met een verblijvingsbeding niet het gewenste resultaat. De opgebouwde rechten zullen toekomen aan de erfgenamen volgens de wet, vaak de ouders en broers en zusters van de rekeninghouder.
Indien dit niet gewenst is, kan een testament wellicht de oplossing bieden. Een mogelijkheid is om de partner in een testament te benoemen tot enig erfgenaam. Dat betekent dat de partner uw gehele vermogen erft. Indien dat een stap te ver gaat kan een legaat van het saldo van de bankspaarrekening ten behoeve van de partner in een testament worden opgenomen; de wettelijke erfgenamen blijven dan, onder bezwaar van het legaat van het saldo van de bankspaarrekening, de enige erfgenamen.
Als u aan banksparen doet, is het in verband met het hiervoor genoemde verstandig dat u zich laat adviseren door ons over de juridische en fiscale gevolgen daarvan in geval van overlijden.
Neem voor meer informatie contact met ons op via info@suwijn.nl of via telefoonnummer 074‑8507119. |